肯尼亚税务局：72家公司开出价值338.3亿先令的虚假电子发票

据肯尼亚媒体内罗毕新闻网（Nairobi News）和首都调频（Capital FM）报道，肯尼亚税务局（Kenya Revenue Authority，KRA）10月15日说，2020年至2025年间，72家公司通过该局的电子税务发票管理系统（eTIMS）开出62,869张虚假发票，总价值338.3亿肯尼亚先令，所含增值税为53.7亿先令。

税务局说，声称从这些公司采购的纳税人申报的采购额为250.7亿先令，并据此申报了39.96亿先令的进项增值税抵扣。税务局把这种做法称为“缺失交易商骗局”（Missing Trader Scheme）。

税务局说，其中多家公司没有申报增值税和所得税，没有代扣代缴个人所得税（PAYE）的义务，或者在注册地址找不到。数字取证发现，这些公司与电子设备、电话号码以及涉嫌开具或传送发票的人之间存在关联。

税务局说，肯尼亚公诉总监办公室（Office of the Director of Public Prosecutions，ODPP）已批准起诉42名个人、公司和公司董事。6名嫌疑人已被捕，预计将面临税务欺诈、协助他人实施税务犯罪等指控。

公诉总监办公室10月15日发表声明说，已批准对5名个人和12家公司提出指控，案件涉及一起涉嫌骗取政府约39亿先令增值税的骗局。据《旗帜报》（The Standard）报道，两名商人及其公司已在内罗毕米利马尼法院（Milimani Law Courts）被控涉税欺诈，两人均否认指控。

税务局说，部分记录显示，税务局内部员工账号可能参与其中，相关事项正按内部程序和法律程序处理。

税务局说，对没有凭证支持的进项增值税抵扣，将不予认可，并追缴应缴税款；同时撤销虚假的eTIMS发票传输记录，停用与这起案件有关的eTIMS设备。该局说，目前借助数据分析、数字取证、财务调查以及与其他机构的合作开展工作。

税务局警告说，明知是虚构发票仍购买或使用，以申报进项增值税抵扣的企业，将面临刑事和民事处罚。税务局请从中获益或受害的纳税人主动出面，补正涉税事项。举报可通过税务局举报门户网站iwhistle.kra.go.ke提交，咨询电话为020 4 999999和0711 099 999。税务局说，举报内容将保密，举报人身份不会公开。